纳税筹划（第8版） - 中国高校教材图书网
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书名： |
纳税筹划（第8版）
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| ISBN： | 978-7-300-34991-6 |
责任编辑： | |
| 作者： |
梁文涛
相关图书
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装订： | 平 |
| 印次： | 8-1 |
开本： | 16 |
| 定价： |
￥56.00
折扣价：￥50.40
折扣：0.90
节省了5.6元
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字数： |
300千字
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| 出版社： |
中国人民大学出版社 |
页数： |
300页
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| 出版日期： |
2026-05-01 |
每包册数： |
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| 国家规划教材： |
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省部级规划教材： |
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| 入选重点出版项目： |
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获奖信息： |
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| 内容简介： |
《纳税筹划（第8版）》紧密结合行业前沿，根据2026年最新税收法律法规（含新施行的《中华人民共和国增值税法》）进行了全面更新。
本教材共9章，构建了“认知-实践-风控”的完整知识闭环，内容涵盖纳税筹划认知、纳税筹划风险及其防范，增值税、消费税、企业所得税、个人所得税以及其他税种的纳税筹划，以及纳税筹划的风险管理等方面。本教材坚持“理实一体、学做合一”，以纳税筹划案例的讲解为主体内容，从工作要求、税法依据、筹划思路、筹划方案、筹划结论、筹划点拨6个方面对纳税筹对150多个案例进行分析点评，突出了纳税筹划的实用性和应用性。
本教材配备PPT教学课件、教学大纲等教师教学资源，以及即测即评等学生学习资源。另配有《〈纳税筹划（第8版）〉习题集》同步出版。
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| 作者简介： |
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梁文涛，著名财税专家，注册税务师，省级精品课程“税务核算与实务”负责人。现已出版专著《企业纳税筹划方案设计》等3部；主编教材《基础会计》《会计职业道德》《财经法规与会计职业道德》《初级会计实务》《经济法基础》《财务管理》《税法》《税务会计》《纳税筹划》《税务合规计划》《企业纳税实务》《中国税收：税费计算与申报》等20余种。其中，《企业纳税实务》《税法》《初级会计实务》《中国税收：税费计算与申报》《税务会计实务》等12本教材分别被教育部评为“十二五”“十三五”“十四五”职业教育国家规划教材；主持省部级、市厅级课题3项；发表财会税收专业论文120余篇，其中，在全国中文核心期刊发表论文80余篇；8篇论文分别被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》《财政与税务》全文转载；10余项成果获得省部级、市厅级奖项。
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| 章节目录： |
第1章纳税筹划认知
第1节纳税筹划的内涵
第2节纳税筹划的目标
第3节纳税筹划的主要形式
第4节纳税筹划与税务违规行为的界定
第5节纳税筹划的成本与收益
第6节纳税筹划的方法
第7节纳税筹划的步骤
技能训练
实战演练
第2章纳税筹划的风险及其防范
第1节纳税筹划风险的内涵
第2节纳税筹划风险的类型
第3节纳税筹划风险的防范或者应对措施
技能训练
实战演练
第3章增值税的纳税筹划
第1节增值税纳税人身份或者计税方法的纳税筹划
第2节增值税纳税人购进行为或者进项税额的纳税筹划
第3节增值税纳税人销售行为或者销项税额的纳税筹划
第4节增值税税率的纳税筹划
第5节增值税税收优惠的纳税筹划
第6节增值税申报缴纳的纳税筹划
第7节增值税合规实务疑难解答
技能训练
实战演练
第4章消费税的纳税筹划
第1节消费税计税依据的纳税筹划
第2节消费税税率的纳税筹划
第3节应税消费品加工方式的纳税筹划
第4节消费税征税范围及税收优惠的纳税筹划
第5节消费税纳税时机或者方式的纳税筹划
第6节消费税合规实务疑难解答
技能训练
实战演练
第5章企业所得税的纳税筹划
第1节企业所得税纳税人的纳税筹划
第2节企业所得税税率的纳税筹划
第3节企业所得税扣除项目的纳税筹划
第4节企业所得税纳税人销售行为的纳税筹划
第5节企业重组或者清算中企业所得税的纳税筹划
第6节企业所得税税收优惠的纳税筹划
第7节企业所得税纳税时机或者方式的纳税筹划
第8节企业所得税合规实务疑难解答
技能训练
实战演练
第6章个人所得税的纳税筹划
第1节个人所得税纳税人的纳税筹划
第2节个人所得税计税依据或者税率的纳税筹划
第3节个人所得税应税项目转换的纳税筹划
第4节个人所得税税收优惠及其他方面的纳税筹划
第5节个人所得税合规实务疑难解答
技能训练
实战演练
第7章其他税种的纳税筹划（上）
第1节关税的纳税筹划
第2节城市维护建设税的纳税筹划
第3节资源税的纳税筹划
第4节城镇土地使用税的纳税筹划
第5节房产税的纳税筹划
第6节关税、城市维护建设税、资源税、城镇土地使用税、房产税合规实务
疑难解答
技能训练
实战演练
第8章其他税种的纳税筹划（下）
第1节土地增值税的纳税筹划
第2节车船税的纳税筹划
第3节车辆购置税的纳税筹划
第4节印花税的纳税筹划
第5节契税的纳税筹划
第6节土地增值税、车船税、车辆购置税、印花税、契税合规实务
疑难解答
技能训练
实战演练
第9章纳税筹划的风险管理
第1节纳税筹划风险管理的流程框架
第2节纳税筹划风险管理的准备
第3节纳税筹划风险管理的实施
第4节纳税筹划风险管理的监控
第5节当前我国企业纳税筹划风险管理存在的问题及改进措施
技能训练
实战演练
参考文献
附录货币时间价值系数表
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| 书 评： |
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| 其 它： |
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